퇴직연금 DB vs DC, 월급 오르는 속도·투자 성향으로 10분에 끝내는 선택법

DB·DC의 돈이 불어나는 원리부터 디폴트옵션·IRP 세액공제(연 900만원)까지, 임금상승률·근속·투자 성향으로 내게 유리한 선택을 숫자로 정리했어요. 같은 ‘퇴직연금’이어도 DB와 DC는 돈이 불어나는 원리가 완전히 달라요. 핵심만 잡으면 어려울 게 없어요. 오늘은 임금상승률·투자 성향·이직 패턴 3가지만으로 내게 유리한 유형을 고르는 공식을 알려드릴게요. 마지막엔 디폴트옵션과 IRP 세액공제(연 900만원)까지 한 번에 정리해요.

• 핵심 3문장 요약
• DB vs DC, 돈 불리는 원리부터
• 숫자로 보는 ‘누가 유리한가’ 의사결정표
• DC 운용 초보 전략(디폴트옵션·한도)
• 세금·연금화 실전 체크리스트
• FAQ

 

 

 

핵심 3문장 요약

DB는 ‘마지막 평균임금×근속연수’ 공식으로 급여가 정해지고 투자위험은 회사가 져요. DC는 ‘매년 임금의 1/12 적립+운용수익’으로 자산이 커지고 투자성과는 근로자가 가져가요. 임금상승률이 높고 장기근속 계획이면 DB가 유리하고, 이직이 잦거나 투자로 상향을 노린다면 DC가 맞아요.

 

DB vs DC, 돈 불리는 원리부터

구분	DB(확정급여형)	DC(확정기여형)
돈이 늘어나는 방식	퇴직 시 평균임금×근속연수로 급여 확정(임금상승률이 사실상 수익률)	매년 총임금의 1/12이 개인계좌에 적립 + 운용수익이 본인에게 귀속
투자위험	회사 부담(재무·적립부족 위험 포함)	본인 부담(손익이 연금자산에 직결)
적합한 사람	임금상승률 높음·장기근속·투자시간 부족	이직 잦음·투자에 관심·시장 장기상승 기대
운용방식	회사/수탁기관이 일괄 운용	직접 운용 또는 디폴트옵션(사전지정 자동운용)

 

법·제도 기준으로 보면, DB는 최소 급여가 ‘1년 근속당 30일분 평균임금’을 충족해야 하고, DC는 매년 총임금의 1/12 이상을 적립해요. 평균임금은 통상 퇴직 전 3개월 임금을 기준으로 계산돼요. 

 

 

숫자로 보는 ‘누가 유리한가’ 의사결정표

초보자는 이 3가지만 대입해 보세요. ① 임금상승률 ② 근속연수 ③ 투자수익 기대.

• 임금상승률이 꾸준히 높은 직군(예: 승진·호봉 상승이 뚜렷, 인상률 4~6%)이면 DB 우위가 흔해요. 급여가 오를수록 퇴직급여 산식 전체가 커져요.
• 시장수익률(예: 장기 주식·채권 혼합 3~6%)을 신뢰하고, 리밸런싱을 감당할 준비가 있으면 DC 우위 시나리오가 많아요.
• 이직이 잦고 근속연수가 짧아지면 DB의 장점이 약해져요. DC는 개인계좌 누적이라 이동에 유리하죠.

상황	DB 유리 포인트	DC 유리 포인트	초보 액션
임금상승률 높음(연 5%±)	마지막 평균임금이 커져 급여 상승	–	DB 유지+IRP로 세액공제 보강
임금상승률 낮음(연 1~2%)	회사 책임·안정성	시장수익으로 상향 여지	DC 선택+디폴트옵션/혼합형 설정
이직 잦음(2~4년 주기)	근속단축 시 급여 기대치↓	개인계좌 누적·이전 쉬움	DC+IRP 연계 자동이전 설계
투자에 자신 없음	회사 책임·심리적 안정	디폴트옵션으로 자동운용	DC라도 생애주기·목표일 펀드 선택

 

디폴트옵션은 DC/IRP에서 본인이 지시하지 않아도 사전 지정안대로 자동 운용해 주는 제도예요. ‘방치=현금’이던 과거의 손해를 줄여요.

 

DC 운용 초보 전략(디폴트옵션·한도)

DC는 ‘적립률은 같고 운용만 다르다’고 이해하면 쉬워요. 회사가 매년 총임금의 1/12 이상을 넣고, 그 다음부터는 자산배분·수수료 싸움이에요. 

• 자산배분 기본: 생애주기(TDF), 목표일 펀드, 주식·채권 혼합형처럼 자동 리밸런싱 상품을 우선 검토해요.
• 주식 비중 한도: IRP는 주식형 자산 최대 70%까지가 일반적이에요(규정·상품별 확인). 과도한 쏠림을 막는 장치예요. 
• 수수료: 같은 전략이면 총보수 낮은 인덱스·TDF가 유리해요.
• 리밸런싱: 분기/반기에 한 번, 밴드 방식(예: 목표비중±5%)으로 단순화해요.

추가로, 개인형퇴직연금(IRP)을 함께 쓰면 세액공제로 실질 수익률을 끌어올릴 수 있어요. 현재 연 900만원 한도(연금저축과 합산)까지 12% 또는 15% 세액공제가 적용돼요(총급여 5,500만원 이하 등 조건에서 15%). 공제·한도는 매년 공고로 확정되며, 2025년 기준 설명을 따랐어요. 

 

 

세금·연금화 실전 체크리스트

• 연금으로 받기: 장기(통상 10년 이상) 연금수령 시 유리한 분리과세 구간이 넓어져요. 제도 개정은 매년 달라질 수 있어요. 
• 퇴직소득 산정: DB 급여의 기준이 되는 ‘평균임금(퇴직 전 3개월)’ 개념을 정확히 이해해요. 수당·야근수당 등 포함 범위가 있어요.
• 이직·전직: DC/IRP는 계좌 이전이 간편해 누적·연속성이 좋아요. DB는 근속이 길수록 유리하니 전환은 신중히.
• 공적연금과 합산: 국민연금 개편(기여율·소득대체율 조정)은 노후현금흐름 전체의 베이스를 바꿔요. 사적연금 전략을 함께 조정해요. 
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내 상황 별 빠른 결론

• 연봉 상승이 가파르다 → DB 유지가 기본값, IRP 세액공제로 보강.
• 이직 예정(2~3년 내) → DC 선택, 디폴트옵션+TDF로 단순 운용.
• 투자에 관심 많다 → DC·IRP, 인덱스+TDF 혼합으로 저비용·규율.
• 변동장이 걱정된다 → DC라도 혼합형·채권 비중으로 변동성 조절.

 

 

FAQ

• DB에서 DC로 바꿀 수 있나요? 회사 규정·노사협의에 따르며, 전환은 장기효과가 크니 신중히 결정해요.
• 디폴트옵션이면 그냥 놔둬도 되나요? 기본 방치 대비 훨씬 낫지만, 나이·목표에 맞는 안을 선택하고 연 1회 점검이 좋아요. 
• IRP 900만원 세액공제는 누구나 15%인가요? 소득구간에 따라 12% 또는 15%예요. 공제율·한도는 매년 고시를 확인해요. 
• DB는 회사가 망하면 위험하지 않나요? 적립·재무건전성 규제가 강화되고 공시가 엄격해졌어요. 다만 제도권 위험이 0%는 아니에요. 
• DC 수익률이 낮으면 어떻게 되나요? 운용책임은 본인이고, 디폴트옵션·분산투자로 리스크를 낮출 수 있어요.
• 퇴직급여 산식에서 ‘평균임금’은 무엇인가요? 퇴직 전 3개월의 평균임금을 말해요. 수당 포함 범위는 규정에 따릅니다. 
• 이직이 잦으면 DB가 많이 불리한가요? 근속연수가 줄어 DB 산식의 레버리지 효과가 작아져요. DC가 유연해요.
• DC에서 주식은 몇 %까지 가능한가요? IRP 기준 주식형 70% 한도가 일반적이에요(상품·기관별 상이).